С нового года начал действовать новый порядок налогообложения транспортных средств. Для физических лиц, имеющих дорогие автомобили, отменены повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5. Для владельцев автомобилей стоимостью от 3 до 5 мил. рублей, выпущенных не более трёх лет назад, теперь применяется только один коэффициент – 1,1.

Отмена ТО для личного транспорта

29.01.2019 года в Государственную думу Российской Федерации внесен законопроект № 634935-7 об отмене обязательного ежегодного технического осмотра для владельцев личного автотранспорта.

Хорошая новость для автовладельцев личного транспорта, об отмене технического осмотра. Но что касается такси, законопроект не рассматривает отмену ТО, и вам в дальнейшем так же придётся его проходить.

ГИБДД будет контролировать техосмотр

Новый законопроект 2018 о реформе прохождения государственного технического осмотра внесен в Госдуму.

Правительство внесло законопроект в Госдуму. Основная цель исключить покупку и продажу техосмотра без заезда. Операторов технического осмотра (техосмотра) обяжут использовать электронную подпись и производить видеофиксацию, все данные по ТО будут передаваться в МВД. За нарушение грозит уголовная статья, а водителям штраф 2000 руб. Всю работу операторов То снова будет контролировать ГИБДД.

Закон № 290-ФЗ обязал все компании в сфере услуг перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 г. Это требование коснулось и служб такси.

В какой срок нужно установить онлайн-кассу по новому закону?

Установка онлайн-касс обязательна с 1 июля 2018 г., но поправки в закон, вступившие в силу 27.11.2017 г, отодвинули этот срок для некоторых юрлиц и ИП. Отсрочка до 1 июля 2019 г. предоставляется:

1. Организациям и ИП на ЕНВД, перевозящим пассажиров и грузы и имеющим на балансе до 20 машин (п.п.1 п.7.1 ст.7 закона 290-ФЗ).
2. ИП на патенте, перевозящим пассажиров на автомобилях (п.п.3 п.7.1 ст.7 закона 290-ФЗ).
3. Организациям и ИП, оказывающим услуги населению и работающим по ОСНО, УСН (п.8 ст.7 закона 290-ФЗ).

Выдача бланка строгой отчетности (БСО) по просьбе клиента все еще обязательна. При этом до завершения льготного периода сохраняются прежние требования к БСО:

• изготовление типографским способом;
• заполнение в двух экземплярах или с отрывным талоном;
• хранение копий или корешков бланка компанией в течение 5 лет.

Какую кассовую технику выбрать для такси?

С 1 июля 2019 г. требования к оформлению чека онлайн-кассы и БСО станут одинаковыми. Поэтому каждая компания в сфере такси должна купить онлайн-кассу либо автоматизированную систему для печати БСО. Однако в реестре разрешенной ККТ нет подобных систем. Стоит выбирать их уже работающих онлайн-касс.

Для выдачи чека сразу после поездки подойдет небольшая автономная касса с аккумулятором. Чтобы сведения о расчетах передавались в онлайн-режиме в ОФД и затем в налоговую, требуется подключение устройства к мобильному интернету.

При регистрации в ФНС следует указать применение кассы в автомобиле. В графу чека «адрес (место) покупки» вписываются название и госномер машины такси.

Как вернуть часть денег за онлайн-кассу?

ИН на ЕНВД и патенте вправе оформить налоговый вычет при покупке любого количества онлайн-касс. Есть лишь ограничение по сумме – 18 000 руб. за ККТ.

Вычет предоставляется с квартала, в котором ККТ поставили на учет в ФНС:

• если касса куплена в 2018 г., вычет можно получить в 2018 г. и в 2019 г.;
• если в I или II квартале 2019 г. – с момента регистрации до конца года;
• если после 1 июля 2019 г. – вычет не предоставляется.

Размер выплат зависит от уплаченных налогов. Предприниматель на ЕНВД включает затраты на онлайн-кассу в ежеквартальную декларацию, уменьшая сумму налога. ИП на патенте пишет заявление на снижение налоговых выплат и не платит за патент в пределах вычета или подает заявление на возврат после уплаты налога. Таким образом, при небольшой сумме патента или низком налоге на вмененный доход выгоднее поторопиться с покупкой онлайн-кассы.

Вокруг онлайн касс для такси ходит множество слухов. Сначала обещали перевести всех с первого января 2018 года, потом дали отсрочку еще на полгода. И каждый раз откладывали. Но больше переносить не будут. С 1 июля 2019 года, все те, кто занимается пассажирскими перевозками обязаны будут пользоваться онлайн ККТ.

Многие водители интересуются нужны ли будут онлайн кассы если я , Gett или Uber? Здесь есть 2 варианта:

Агрегатор – это посредник между тобой и пассажиром, и если деньги от клиента получаешь ты, то предоставить чек обязан именно ты, а не агрегатор.

Где необходимо устанавливать онлайн ККМ?

Пунктом выше я ответил на вопрос, что даже если ты работаешь через агрегатора, касса тебе необходима. А если ты работаешь на таксопарк? Разницы нет. Касса должна находиться в каждом автомобиле. Если это , то ККТ тебя обязаны обеспечить в парке.

При пассажирских перевозках в каждом транспортном средстве обязана находиться онлайн ККМ.

Онлайн касса для ИП

Индивидуальный предприниматель, как и любой другой водитель такси обязан иметь в автомобиле кассовый аппарат. И не важно, какая у тебя отчетность и форма. Обязан и точка.

Чеки или бланки БСО?

По сути чек, который будет выдавать твой кассовый аппарат, будет являться . В нем будут указаны:

Требование к онлайн кассам

Кассовый аппарат прикрепляется к автомобилю. При регистрации кассы в налоговой указываются его данные:

Вспомним 54 ФЗ

В нем сказано, что все кассы должны быть подключены к интернету. Единственное исключение составляют места без доступа к нему. В этом случае допускается применение кассы. Все данные заносятся на специальный носитель внутри аппарата. А данные передадутся в налоговую как только интернет появится.

В каждой кассе обязан быть либо wifi, либо GSM модуль, с возможностью подсоединения Sim-карты.

Сколько стоит онлайн касса для такси

Цены довольно демократичные, при желании можно уложиться в 5.000 рублей. Но лучше купи кассу заранее. Цены обязательно взлетят перед 1 июля 2019 года.

И напоследок. Если тебе будут навязывать обслуживание и прочую ерунду не ведись. Теперь заключать договор на обслуживание кассы не обязательно.

Установка ККТ является обязательным требованием для многих категорий бизнеса. Существуют некоторые исключения, при которых можно не применять указанные аппараты. Такая услуга, как перевозка в такси, не включена в этот перечень, поэтому все таксисты обязаны формировать и выдавать кассовые чеки. Нюансы заключаются лишь в сроках начала применения ККТ для разных категорий предпринимателей.

С какого срока нужно принимать ККТ в такси

Перевозка пассажиров, осуществляемая на коммерческой основе, относится к услугам. Все организации, деятельность которых связана с перевозками, уже фактически перешли на использование новых онлайн-касс: часть из них установили ККТ к 1 июля 2017 , остальные - к 1 июля 2018 . Но есть категория таксистов, которые вправе не использовать онлайн-кассы до сих пор.

Официальную отсрочку до 1 июля 2019 года получили ИП на ЕНВД на патенте. Поскольку большая часть зарегистрированных таксистов использует при организации предпринимательской деятельности патентную систему налогообложения , то они обязаны перейти на новый порядок расчетов с 1 июля 2019.

До внесения изменений в законодательство о кассовой технике таксисты по умолчанию были также обязаны выдавать своим клиентам чеки. Освобождены от этого положения были только таксопарки, ведущие деятельность на ЕНВД или ПСН, в парке которых находиться менее 20 автомобилей. При этом в обязательства таксиста входила выдача бланков строгой отчетности (БСО) .

Уже с 1 июля 2019 установить кассовый аппарат должны будут все предприниматели, независимо от налогового режима, общего количества машин, а также организационно-правовой формы.

Правила применения ККТ в такси

Где следует ставить кассу - в офисе или непосредственно в такси? Поскольку закон требует пробить чек в момент расчета, то ответ очевиден - ККТ следует применять в автомобиле . Исключение составляют лишь случаи, когда таксопарк заключает официальный договор на транспортировку, в котором детально указывается маршрут, а оплата производится единовременно. Сюда относится аренда корпоративных автобусов и машин - эта услуга предполагает оплату в офисе.

По новым правилам в чеке требуется указывать точный адрес магазина , где была произведена оплата. Если касса установлена в такси, в поле «адрес» пишется марка и модель автомобиля, а также официальный регистрационный номер . Такая же информация будет указываться при регистрации ККТ в Налоговой службе.

Особенности ККТ для такси

На данный момент существует огромный выбор кассовых аппаратов. Поэтому при покупке кассы необходимо учесть следующие нюансы:

1. Максимально компактные габариты устройства . Оборудование не должно быть громоздким - крупный аппарат использовать в автомобиле не получится.
2. Подключение к интернету по 3G/4G или wifi . Выход в глобальную сеть является обязательным условием использования устройства. В случае с такси подойдет только ККТ, поддерживающая беспроводное соединение.
3. Простой функционал . Прием платы в такси - однотипная операция, которая не потребует каких-либо дополнительных возможностей и настроек ККТ. Все, что необходимо учесть - быструю работу устройства и максимальное удобство использования.

Обзор подходящего оборудования

При покупке стоит обратить внимание на следующие модели, представленные известными производителями:

1. - компактное устройство, которое имеет стандартный кнопочный дизайн. Аппарат может работать автономно в течение 8 часов. У модели есть удобный индикатор зарядки, который вовремя сообщит о необходимости подключения к зарядному устройству.
2. Кассы «Эвотор» . Для осуществления работы в такси оптимальным вариантом станет 5-я модель этого производителя. Касса представляет собой удобный смарт-терминал, способный работать в автономном режиме не менее 12 часов.
3. «Касатка» - небольшая онлайн-касса с аккумулятором, рассчитанным на 6-8 часов автономной работы. Касса удобно подключается к интернету - в конструкции устройства предусмотрена встройка сим-карты. Оптимальным решением для таксистов станет «Касатка 7», обладающая необходимым функционалом для максимально удобной работы.
4. Кассы «Меркурий» - линейка эргономичных устройств по доступной цене. Стоимость моделей на 3 квартал 2018 начинается от 5700 рублей. Для осуществления работы в такси оптимальным решением станет устройство «Меркурий 180Ф».

Какие документы кроме терминального чека необходимо выдавать клиенту такси при оплате поездки картой через терминал. Достаточно ли терминального чека.

Вопрос: Наше ООО на ЕНВД, оказывает услуги такси. В наших автомобилях установлены терминалы и клиенты оплачивают проезд картой, денежные средства поступают на наш расчетный счет. Клиенту выдаем только терминальный чек, кассовый чек не выдаем. Мы обязаны давать клиенту какой-либо документ еще? или терминального чека достаточно?

Ответ: Да, обязаны выдавать БСО.

До 1 июля 2018 года вправе не применять онлайн-ККТ предприниматели и организации при оказании услуг населению. Вместо чека они могут выдавать типографские БСО.

Обоснование

В каких случаях надо применять ККТ

Когда ККТ можно не применять

Когда и на каких условиях ККТ можно не применять

Кроме того, до 1 июля 2018 года вправе не применять ККТ при оплате как наличными, так и банковскими картами:*

предприниматели и организации при оказании услуг населению. Вместо чека они могут выдавать БСО в прежнем порядке ;

предприниматели на патенте, а также плательщики ЕНВД. По требованию покупателя они обязаны выдать документ об оплате (за исключением случая, когда при оказании услуг населению выдают БСО) в прежнем порядке ;

продавцы, которые используют торговые автоматы. Например, кофейные, снековые, бахильные и т. п.

Таксист, который перевозит людей и багаж на регулярной основе (например, водитель маршрутки), получив оплату, обязан выдать пассажиру билет. Причем даже в том случае, если применяет ККТ ( , п. 42 Правил, утвержденных ). Обязательные реквизиты билетов (в зависимости от срока пользования и типа сообщения) установлены приложением 1 п. 43 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112). Формировать билет можно как типографским способом, так и с помощью автоматизированных средств (п. 11 Порядка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 № 359). Например, кассовый чек можно считать билетом, если в нем есть все реквизиты такого документа (п. 3 ст. 20 Закона от 8 ноября 2007 № 259-ФЗ). А если нет, то заменить билет чеком ККТ нельзя.*

Легковым называют такси, в котором помимо водителя вмещается еще не более восьми пассажиров. При этом необходимо соблюсти и другие требования, установленные разделом IV Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112 . Это следует из пункта 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112 .

В этом случае пассажиру вместо чека ККТ можно выдать бланк строгой отчетности в виде квитанции с обязательными реквизитами, указанными в приложении 5 к постановлению Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112 (п. 5 ст. 31 Закона от 8 ноября 2007 № 259-ФЗ , п. 111 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112). Аналогичная точка зрения отражена в письме ФНС России от 30 декабря 2011 № АС-302/4415 .*

При перевозке по заказу (например, организация нанимает транспортное средство для ежедневной доставки сотрудников к месту работы) ни кассовый чек, ни бланк строгой отчетности выдавать не придется. При условии что пассажиры не оплачивают свой проезд, а, например, предъявляют удостоверения, подтверждающие право их проезда в этом транспорте. Такой порядок следует из Закона от 8 ноября 2007 № 259-ФЗ и раздела III Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 № 112 .

Как отразить в бухучете и при налогообложении расчеты с покупателями через платежный терминал (pos-терминал)

Документальное оформление

Как произвести расчет с покупателем через платежный терминал

Расчеты с гражданами с применением платежных терминалов (POS, mPOS) признаются безналичными расчетами (п. 19 ст. 3 Закона от 27 июня 2011 № 161-ФЗ). Для осуществления расчета сотрудник организации (кассир) должен провести карту клиента через терминал, имеющий связь с банком. В момент проведения операции по каналу связи терминал передает номер платежной карты в банк, который, в свою очередь, проверяет наличие средств на счете гражданина. После подтверждения платежеспособности банк дает команду на списание средств.

Какие документы выдать покупателю, если расчет произведен через платежный терминал

Кассир возвращает карту клиенту и выдает:*
- слип (чек, выдаваемый платежным терминалом);
- кассовый чек (БСО).

При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности выдайте.